Correo Electrónico
DNINFOA - SIA
Bibliotecas
Convocatorias
Identidad U.N.
Publicado
ANÁLISIS SISTÉMICO PARA DETERMINAR LA EXISTENCIA DEL COMPLIANCE TRIBUTARIO EN COLOMBIA
Palabras clave:
Cumplimiento normativo, Compliance, programas de cumplimiento, sistema tributario colombiano. (es)Compliance, Compliance programs, Colombian tax system. (en)
Descargas
En atención del auge de los sistemas de cumplimiento, denominados compliance y su paulatina inserción en los diferentes ordenamientos jurídicos, el presente trabajo busca explorar la existencia de un sistema de compliance tributario en Colombia.
In response to the rise of compliance systems, called compliance and their gradual insertion into the different legal systems , this paper seeks to explore the existence of a tax compliance system in Colombia
Referencias
Carrau C., R. (2016). Compliance para pymes. Tirant to Blanch.
De Vicente M., R. (2016). Vademécum de derecho penal (4.a ed.). Tirant to Blanch.
Enseñat de C., S. (2016). Manual del compliance officer: guía práctica para los responsables de compliance de habla hispana. Aranzadi.
Escudero, M. (2015). Diagnóstico y mapa de riesgos de compliance. En Compliance. Cómo gestionar los riesgos normativos de la empresa (C. A. Sáiz Peña, comp.). Aranzadi.
Ferrajoli, L. (1989). Derecho y razón: teoría del garantismo penal. Editorial Trotta.
Gallego Soler, J. I. (2014). “Criminal compliance” y proceso penal: reflexiones iniciales. En Responsabilidad de la empresa y compliance: programas de prevención, detección y reacción penal (V. Gómez Martin, M. Corcoy y S. Mir Puig, dirs.). Edisofer.
Leo-Castela, J., Sánchez, J. (2020). Autorregulación e imputación penal de la persona jurídica en España y Chile” Polít. Crim. Vol. 15, Nº 30 (Diciembre 2020), Art. 5, pp. 639-669.
Peña, S. (2015). Compliance, cómo gestionar los riesgos normativos en la empresa. Aranzadi.
Rojas A., J. C. (2017). Delimitación del concepto de equidad en la Constitución Política de 1991. Análisis de fundamentación jurisprudencial y de análisis económico del derecho. Revista Con-texto, (47), 11-39. https://doi.org/10.18601/01236458.n47.03.
Rojas A., J. C. (2018). El incrementalismo fiscal, una realidad evidente desde el derecho económico. Revista Con-texto (49), 135-171. ISSN 0122-1108 https://doi.org/10.18601/01236458.n49.07.
Rojas A., J. C. (2020). Epistemología del compliance como criterio de funcionamiento social y empresarial. Pensamiento Jurídico, (52). Recuperado a partir de https://revistas.unal.edu.co/index.php/peju/article/view/92517
Sanchez-Macías, J., Rodriguez, F. (2021) “Sociedad del riesgo y cultura de cumplimento”. En Rodríguez García, N., Tratado angloiberoamericano sobre compliance penal. Valencia, Tirant Lo Blanch.
Varela, A. (2013). La empresa como sujeto de imputación de responsabilidad penal. Fundamentos y límites. Marcial-Pons.
Velasco, E. y Alberdi, S. (2016). Cuestiones prácticas sobre responsabilidad penal de la persona jurídica y compliance. Arazandi.
Referencias legales
Asamblea Nacional Constituyente. (1991). Constitución Política de Colombia. Legis.
Congreso de la República de Colombia. (1993, 2 de abril). Decreto Ley 663 de 1993. Por medio del cual se actualiza el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y se modifica su titulación y numeración. Diario Oficial, 40.820.
Congreso de la República de Colombia. (1997, 6 de noviembre). Ley 412 de 1997. Por la cual se aprueba la “Convención Interamericana contra la Corrupción”, suscrita en Caracas el 29 de marzo de mil novecientos noventa y seis. Diario Oficial, 43.168.
Congreso de la República de Colombia. (2000, 24 de julio). Ley 599 de 2000. Por la cual se expide el Código Penal. Diario Oficial, 44.097.
Congreso de la República de Colombia. (2004, 31 de agosto). Ley 906 de 2004. Por la cual se expide el Código de Procedimiento Penal. Diario Oficial, 45.658.
Congreso de la República de Colombia. (2005, 15 de julio). Ley 970 de 2005. Por medio de la cual se aprueba la “Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción”, adoptada por la Asamblea General de las Naciones Unidas, en Nueva York, el 31 de octubre de 2003. Diario Oficial, 45.970.
Congreso de la República de Colombia. (2012, 2 de agosto). Ley 1573 de 2012. Por medio de la cual se aprueba la convención para combatir el cohecho de servidores públicos extranjeros en transacciones comerciales internacionales, adoptada por la Conferencia Negociadora en París, república francesa, el 21 de noviembre de 1997. Diario Oficial, 48.510.
Congreso de la República de Colombia. (2013, 16 de julio). Ley 1661 de 2013. Por medio de la cual se aprueba la “Convención sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal”, hecha por los depositarios, el 1.o de junio de 2011 y aprobada por el Consejo de Europa y los países miembros de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE). Diario Oficial, 48.853.
Congreso de la República de Colombia. (2016, 29 de diciembre). Ley 1819 de 2016. Por medio de la cual se adopta una reforma tributaria estructural, se fortalecen los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, y se dictan otras disposiciones. Diario Oficial, 50.101.
Congreso de la República de Colombia. (2018, 28 de diciembre). Ley 1943 de 2018. Por la cual se expiden normas de financiamiento para el restablecimiento del equilibrio del presupuesto general y se dictan otras disposiciones (ley inexequible a partir del 1 de enero de 2020, Sentencia C-481 de 2019). Diario Oficial, 50.820.
Congreso de la República de Colombia. (2019, 8 de enero). Ley 1950 de 2019. Por medio de la cual se aprueba el “Acuerdo sobre los Términos de la Adhesión de la República de Colombia a la Convención de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos”, suscrito en París, el 30 de mayo de 2018 y la “Convención de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos”, hecha en parís el 14 de diciembre de 1960. Diario Oficial, 50.830.
Congreso de la República de Colombia. (2019, 27 de diciembre). Ley 2010 de 2019. Por medio de la cual se adoptan normas para la promoción del crecimiento económico, el empleo, la inversión, el fortalecimiento de las finanzas públicas y la progresividad, equidad y eficiencia del sistema tributario, de acuerdo con los objetivos que sobre la materia impulsaron la Ley 1943 de 2018 y se dictan otras disposiciones. Diario Oficial, 51.179.
Cómo citar
APA
ACM
ACS
ABNT
Chicago
Harvard
IEEE
MLA
Turabian
Vancouver
Descargar cita
Visitas a la página del resumen del artículo
Descargas
Licencia
Esta obra está bajo una licencia internacional Creative Commons Atribución-NoComercial-CompartirIgual 4.0.
Para la presentación de un artículo es necesario adjuntar la siguiente carta de presentación firmada para los fines pertinentes.
Adicionalmente, para la publicación del artículo, se requerirá la firma de la siguiente Licencia para la difusión de las publicaciones.
